Zgłaszanie informacji o beneficjentach rzeczywistych i ich aktualizacja w Centralnym Rejestrze Beneficjentów Rzeczywistych – przypomnienie o obowiązkach organizacji pozarządowych
04.01.2023
Od 31 października 2021 r. ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu nakłada nowe obowiązki dla fundacji i stowarzyszeń zarejestrowanych w Krajowym Rejestrze Sądowym, które zostały ujęte w katalogu podmiotów zobligowanych do zgłaszania informacji o beneficjentach rzeczywistych i ich aktualizacji w Centralnym Rejestrze Beneficjentów Rzeczywistych.
Beneficjentem rzeczywistym fundacji lub stowarzyszenia rejestrowego jest zawsze osoba fizyczna, która zgodnie z obowiązującymi przepisami oraz statutem ma decydujący wpływ na jej działalność.
W przypadku fundacji beneficjentem rzeczywistym jest każda osoba fizyczna dysponująca więcej niż 25% ogólnej liczby głosów w organie stanowiącym tej osoby prawnej, a jeśli nie można ustalić tożsamości takich osób – każdy członek zarządu organizacji. Organem stanowiącym osoby prawnej jest organ, który dysponuje na podstawie statutu albo ustawy uprawnieniami do przyjmowania wiążących rozstrzygnięć odnoszących się do całej osoby prawnej.
W przypadku stowarzyszenia zarejestrowanego w KRS najwyższą władzą stanowiącą jest walne zebranie członków. Ze względu na to, że minimalna liczba członków stowarzyszenia rejestrowego wynosi 7 osób, więc w tym przypadku jako beneficjentów rzeczywistych należy wskazać wszystkich członków, którzy wchodzą w skład Zarządu Stowarzyszenia.
Zgłoszenia dokonuje się drogą elektroniczną na stronie Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych, klikając w zakładkę „Utwórz zgłoszenie”. Informacje podlegające zgłoszeniu określono w art. 59 ustawy.
Termin na zgłoszenie beneficjentów rzeczywistych do rejestru to 7 dni od wpisu podmiotu do Krajowego Rejestru Sądowego, a także 7 dni od rejestracji każdej zmiany danych w KRS. W przypadku zmian, dla których skuteczności nie jest wymagany wpis do KRS, termin wynosi 7 dni od dnia ich dokonania. Rejestr jest jawny.
Zgłoszenia dokonuje osoba uprawniona do reprezentacji danego podmiotu. Samo zgłoszenie jest bezpłatne, ale wymaga posiadania kwalifikowanego podpisu elektronicznego lub podpisu potwierdzonego profilem zaufanym ePUAP.
W przypadku niedopełnienia nałożonych przez ustawę obowiązków przewidziane są kary administracyjne, które nakłada Generalny Inspektor Informacji Finansowej w drodze decyzji administracyjnej. Wykaz obowiązków, których niedopełnienie spowoduje nałożenie wyżej wymienionych kar został opisany w art. 147, art. 148 i art. 149 ustawy.
Wymieniony powyżej katalog obowiązków fundacji i stowarzyszeń obowiązanych ustawą nie jest pełny, dlatego konieczne jest zapoznanie się szczegółowo z przepisami ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu.
mb