Gmina
Dobroń

Dokumenty dotyczące audytu wewnętrznego oraz stanu kontroli zarządczej w Urzędzie Gminy w Dobroniu za 2024 rok. Poniżej zamieszczono pełne wersje tekstowe trzech dokumentów. Oryginalne skany znajdują się w sekcji „Materiały” pod artykułem.

Spis treści

• Ustalenia do sporządzenia planu audytu na rok 2024 – dokument z 29 grudnia 2023 r.
• Sprawozdanie wykonania planu audytu wewnętrznego na rok 2024 – dokument z 18 listopada 2024 r.
• Informacja o stanie kontroli zarządczej za rok 2024 – dokument z 31 stycznia 2025 r.

Informacja redakcyjna: wersje tekstowe opracowano na podstawie skanów, zachowując treść merytoryczną, oznaczenia dokumentów, dane, historyczne nazwy stanowisk i jednostek oraz odwołania do przepisów. Uporządkowano układ i zapis tekstu. Podpisy i pieczęcie opisano tekstowo. W tabelach analizy ryzyka zapis „pole puste” oznacza niewypełnioną komórkę w oryginale; nie zastąpiono jej zerem ani własną oceną. Teksty historycznych dokumentów nie stanowią informacji o aktualnej strukturze urzędu lub aktualnych danych kontaktowych.

Ustalenia do sporządzenia planu audytu na rok 2024

Data sporządzenia: 29.12.2023 r.

Audytor wewnętrzny: Andrzej Hawran /usługodawca/, Europejski Instytut Usług Administracji Publicznej

(preferowany) mail: zadanieaudytowe@eiuap.pl; zadanieaudytowe2@eiuap.pl

Audytor: 505 667 853 / sekretariat: 507 940 096; pn–pt, godz. 7.00–15.00; www: https://eiuap.pl/

Znak: Dobroń.429.173.30.2023.3

Adresat: Wójt Gminy Robert Jarzębak, Urząd Gminy w Dobroniu, ul. 11 Listopada 9, 95-082 Dobroń

Dotyczy: Wynik typowania obszarów działalności jednostki do planu audytu na 2024 r.

Czynności audytowe – ustalenia do sporządzenia planu audytu na rok 2024

W roku 2024 zaplanowano 2 zadania audytowe zapewniające.

Wynik analizy ryzyka obszarów działalności jednostki przez audytora wewnętrznego i kierownika jednostki:

Wynik analizy ryzyka obszarów działalności jednostki

Lp.	Jednostka audytowana	Obszar działalności	Ocena kierownika jednostki (skala 1–5)	Ocena audytora wewnętrznego (skala 1–3)	Suma ocen
1	Urząd Gminy	Urząd Stanu Cywilnego	pole puste	1	1
2	Urząd Gminy	Referat Finansowy	pole puste	pole puste	pole puste
3	Urząd Gminy	stanowisko ds. obsługi organów samorządowych	pole puste	pole puste	pole puste
4	Urząd Gminy	stanowisko ds. ogólnych	pole puste	pole puste	pole puste
5	Urząd Gminy	stanowisko ds. oświaty i wychowania	pole puste	pole puste	pole puste
6	Urząd Gminy	stanowisko ds. inwestycji	pole puste	pole puste	pole puste
7	Urząd Gminy	stanowisko ds. ładu przestrzennego i drogownictwa	pole puste	pole puste	pole puste
8	Urząd Gminy	stanowisko ds. kadrowych	pole puste	pole puste	pole puste
9	Urząd Gminy	stanowisko ds. obronnych i ochrony przeciwpożarowej	pole puste	pole puste	pole puste
10	Urząd Gminy	stanowisko ds. ochrony środowiska	pole puste	pole puste	pole puste
11	Urząd Gminy	stanowisko ds. rolnictwa, leśnictwa i gospodarki wodnej	pole puste	pole puste	pole puste
12	Urząd Gminy	stanowisko ds. gospodarki nieruchomościami	5	3	8
13	Urząd Gminy	stanowisko ds. ewidencjonowania działalności gospodarczej	pole puste	2	2
14	Urząd Gminy	stanowisko ds. ewidencji ludności i dowodów osobistych	pole puste	pole puste	pole puste
15	Urząd Gminy	stanowisko ds. Unii Europejskiej i promocji gminy	pole puste	pole puste	pole puste
16	Urząd Gminy	stanowisko Radcy Prawnego	pole puste	pole puste	pole puste
17	jednostka organizacyjna gminy	Publiczne Przedszkole w Dobroniu	pole puste	pole puste	pole puste
18	jednostka organizacyjna gminy	Szkoła Podstawowa w Dobroniu	pole puste	2	2
19	jednostka organizacyjna gminy	Szkoła Podstawowa im. Jadwigi Wajsówny w Chechle	5	3	8
20	jednostka organizacyjna gminy	Szkoła Podstawowa im. Władysława Stanisława Reymonta w Mogilnie Dużym	pole puste	pole puste	pole puste
21	jednostka organizacyjna gminy	Liceum Ogólnokształcące w Dobroniu	pole puste	pole puste	pole puste
22	jednostka organizacyjna gminy	Publiczne Gimnazjum w Dobroniu	pole puste	pole puste	pole puste
23	jednostka organizacyjna gminy	Zespół Szkół w Dobroniu	pole puste	pole puste	pole puste
24	jednostka organizacyjna gminy	Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Dobroniu	pole puste	pole puste	pole puste
25	jednostka organizacyjna gminy	Dobrońskie Centrum Kultury w Dobroniu	pole puste	1	1
26	jednostka organizacyjna gminy	Samodzielny Publiczny Gminny Ośrodek Zdrowia w Dobroniu	pole puste	pole puste	pole puste

Obszary działalności, które uzyskały najwyższą ocenę

Obszary wskazane w dokumencie jako najwyżej ocenione

Lp.	Jednostka audytowana	Obszar działalności	Ocena kierownika jednostki (skala 1–5)	Ocena audytora wewnętrznego (skala 1–3)	Suma ocen
1	Urząd Gminy	stanowisko ds. gospodarki nieruchomościami	5	3	8
2	Urząd Gminy	stanowisko ds. ewidencjonowania działalności gospodarczej	pole puste	2	2
3	jednostka organizacyjna gminy	Szkoła Podstawowa w Dobroniu	pole puste	2	2
4	jednostka organizacyjna gminy	Szkoła Podstawowa im. Jadwigi Wajsówny w Chechle	5	3	8

Rekomendacja przeprowadzenia zadań audytowych w obszarach działalności w roku 2024

Obszary rekomendowane do audytu w 2024 roku

Lp.	Jednostka audytowana	Obszar działalności	Ocena kierownika jednostki (skala 1–5)	Ocena audytora wewnętrznego (skala 1–3)	Suma ocen
1	Urząd Gminy	stanowisko ds. gospodarki nieruchomościami	5	3	8
2	jednostka organizacyjna gminy	Szkoła Podstawowa im. Jadwigi Wajsówny w Chechle	5	3	8

Doręczenie: 1. sekretariat@dobron.ug.gov.pl

Audytor wewnętrzny: Andrzej Hawran /podpis na oryginale/. Upr. zaświadczenie Ministra Finansów nr 264/2004.

Sprawozdanie wykonania planu audytu wewnętrznego na rok 2024 r.

Data sporządzenia: 18.11.2024 r.

Audytor wewnętrzny: Andrzej Hawran /usługodawca/, Europejski Instytut Usług Administracji Publicznej

(preferowany) mail: zadanieaudytowe@eiuap.pl; zadanieaudytowe2@eiuap.pl

Audytor: 505 667 853 / sekretariat: 507 940 096; pn–pt, godz. 7.00–15.00; www: https://eiuap.pl/

Znak: Dobroń.429.1721.8.2024

/podstawa prawna art. 283 ust. 5 ustawa o finansach publicznych/

GMINA DOBROŃ

Zgodnie z planem audytu wewnętrznego na rok 2024, audytor wewnętrzny przeprowadził 2 (słownie: dwa) zadania audytowe zapewniające.

Rozdział I

Zadanie audytowe zapewniające nr 1

Temat zadania: Gospodarowanie mieniem gminy, prawidłowość zawierania i realizacji umów.

Obszar działalności: Urząd Gminy, Stanowisko ds. gospodarki nieruchomościami.

Zaleceń audytor wewnętrzny nie sformułował.

Audytor wewnętrzny przedstawił rekomendacje.

Zadanie audytowe zapewniające nr 2

Temat zadania: Kontrola realizacji arkusza organizacji szkoły na rok szkolny 2023/2024.

Obszar działalności: Szkoła Podstawowa im. Jadwigi Wajsówny w Chechle.

Zaleceń audytor wewnętrzny nie sformułował.

Audytor wewnętrzny przedstawił rekomendacje.

Rozdział II

Monitorowanie i czynności sprawdzające: Nie prowadzono; nie sformułowano zaleceń.

Rozdział III

Procedury audytu wewnętrznego

Procedury audytu wewnętrznego:

1. Karta audytu wewnętrznego – nie przedłożono.
2. Księga procedur audytu wewnętrznego – nie przedłożono.
3. Program zapewnienia i poprawy jakości audytu wewnętrznego – nie przedłożono.
4. Kodeks etyki audytora wewnętrznego – nie przedłożono.

Rozdział IV

Oceny audytu wewnętrznego

Roczna udokumentowana samoocena audytu wewnętrznego – nie zaplanowano.

Ocena zewnętrzna audytu wewnętrznego – nie przedłożono.

Rozdział V

Audytor wewnętrzny nie użył formuły „zgodny z Międzynarodowymi standardami praktyki zawodowej audytu wewnętrznego”.

Rozdział VI

Audytor wewnętrzny nie dostrzegł wpływu na jego obiektywizm w toku czynności audytowych.

Audytor wewnętrzny: Andrzej Hawran /podpis elektroniczny/. Zaświadczenie Ministra Finansów nr 264/2004.

Informacja zamieszczona w sprawozdaniu

Zgodnie z art. 273 ust. 1 ustawy o finansach publicznych minister finansów określa w formie komunikatu i ogłasza w Dzienniku Urzędowym Ministra Finansów standardy audytu wewnętrznego dla jednostek sektora finansów publicznych zgodne z powszechnie uznawanymi standardami audytu wewnętrznego.

Standard 1312:

1. komunikatu nr 2 Ministra Finansów w sprawie standardów audytu wewnętrznego dla jednostek sektora finansów publicznych z dnia 17 czerwca 2013 r. (Dz. Urz. MF z 2013 r. poz. 15)
2. komunikatu Ministra Rozwoju i Finansów w sprawie standardów audytu wewnętrznego dla jednostek sektora finansów publicznych z dnia 12 grudnia 2016 r. (Dz. Urz. MRiF z 2016 r. poz. 28)

w zw. z art. 273 ust. 2 ustawy o finansach publicznych z dnia 27 sierpnia 2009 r.; obowiązek badania audytu wewnętrznego raz na pięć lat.

Zgodnie z § 12 ust. 1 pkt 2 rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie audytu wewnętrznego oraz informacji o pracy i wynikach tego audytu Kierownik komórki audytu wewnętrznego do końca stycznia następnego roku składa kierownikowi jednostki sprawozdanie z prowadzenia audytu wewnętrznego, zawierające w szczególności:

2) inne istotne informacje związane z funkcjonowaniem audytu wewnętrznego w jednostce w roku poprzednim, w tym dotyczące przeprowadzenia oceny wewnętrznej i zewnętrznej audytu wewnętrznego.

Opis oznaczenia podpisu na skanie: podpisano przez Andrzej Hawran; data: 18.11.2024 07:13; mSzafir.

Informacja o stanie kontroli zarządczej za rok 2024

Załącznik do Regulaminu prowadzenia kontroli zarządczej, stanowiącej załącznik nr 1 do zarządzenia nr IX/92/2024 Wójta Gminy Dobroń z dnia 09 grudnia 2024 roku.

Nazwa jednostki organizacyjnej: Urząd Gminy w Dobroniu – oznaczenie pieczęcią; pole formularza pod nazwą jednostki pozostawiono niewypełnione.

Jako osoba odpowiedzialna za zapewnienie funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej, tj. działań podejmowanych dla zapewnienia realizacji celów i zadań w sposób zgodny z prawem, efektywny, oszczędny i terminowy informuję, że w kierowanej przez mnie jednostce – Urzędzie Gminy w Dobroniu:

Ocena elementów systemu kontroli zarządczej za 2024 rok

Element systemu kontroli zarządczej	W wystarczającym stopniu funkcjonowała adekwatna, skuteczna i efektywna kontrola zarządcza	W ograniczonym stopniu funkcjonowała adekwatna, skuteczna i efektywna kontrola zarządcza	Nie funkcjonowała adekwatna, skuteczna i efektywna kontrola zarządcza
Środowisko wewnętrzne	X – zaznaczono	nie zaznaczono	nie zaznaczono
Cele działalności i zarządzanie ryzykiem	X – zaznaczono	nie zaznaczono	nie zaznaczono
Mechanizmy kontroli	X – zaznaczono	nie zaznaczono	nie zaznaczono
Informacja i komunikacja	X – zaznaczono	nie zaznaczono	nie zaznaczono
Monitorowanie i ocena	X – zaznaczono	nie zaznaczono	nie zaznaczono

Przy zastrzeżeniach, brakach i deklarowaniu podjęcia działania należy odnieść się do poszczególnych elementów.

1. Zastrzeżenia dotyczą:
   BRAK ZASTRZEŻEŃ
2. Zostaną podjęte następujące działania w celu poprawy funkcjonowania kontroli zarządczej:
   NIE DOTYCZY
3. Zastrzeżenia i braki dotyczą:
   BRAK ZASTRZEŻEŃ
4. Zostaną podjęte następujące działania w celu wdrożenia kontroli zarządczej (podać termin):
   NIE DOTYCZY

Niniejsze oświadczenie opiera się na monitoringu realizacji celów i zadań, wynikach samooceny kontroli zarządczej, opinii kontroli zewnętrznych, wewnętrznych, audytu.

Miejscowość i data: Dobroń, 31.01.2025 r.

Podpis i pieczęć kierownika jednostki: Na skanie podpis odręczny oraz pieczęć „Wójt, Robert Jarzębak”.

Opis pieczęci urzędu na skanie: „Urząd Gminy w Dobroniu”, 95-082 Dobroń, ul. 11 Listopada 9; tel. sekretariat /043/ 67 72 [fragment numeru nieczytelny]; centrala /043/ 67 72 683, 67 72 130, 67 55 779; fax 67 72 679. Są to dane z historycznej pieczęci dokumentu.